越南薪资计算器 2026：税前 ↔ 税后、社保与个人所得税
一款面向越南人力资源团队，以及希望了解越南薪酬实际运作方式的外资企业的参考工具。所有数字均以越南盾计。
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越南的薪资如何计算。从劳动合同中写明的税前工资出发。员工需代扣三项强制保险 —— 社会保险 8%、医疗保险 1.5%、失业保险 1%，合计 10.5%。在减去每月 15,500,000 越南盾的个人减除额，以及每名已登记受抚养人 6,200,000 越南盾之后，余下部分即为应纳税所得额。随后按 5% 至 35% 的五级累进税率计征个人所得税。最终剩下的，就是员工实际到手的税后工资。
企业需在税前工资之上、而非从中额外承担更多：社会保险 17%、工伤与职业病保险 0.5%、医疗保险 3%、失业保险 1%，以及 2% 的工会经费。对越南籍员工而言，这相当于在税前工资之上再加 23.5%。对外籍员工则为 22.5%，因为外籍人士不在失业保险范围之内。
有两个各自独立的上限对这些缴费封顶，而且数值并不相同 —— 这正是薪资计算器中最常见的单一错误。社会保险与医疗保险在每月 50,600,000 越南盾处封顶。失业保险则封顶于地区最低工资的二十倍，各地区不同。
薪资与用工成本计算器
您的输入
数值均按一人一个月计算。
拖动滑块 —— 数字随之实时更新
社保缴费上限自2026年7月1日起调整，因此薪资周期决定所采用的数值。
高级选项 —— 当社保缴费基数与税前工资不一致时
许多企业按低于总收入的基本工资缴纳社保。个人所得税仍按全部收入计征。
员工
- 税前工资
- —
- 社会保险（8%）
- —
- 医疗保险（1.5%）
- —
- 失业保险（1%）
- —
- 工会会费（0.5%）
- —
- 个人所得税
- —
- 税后工资
- —员工实得
企业额外承担
- 社会保险（17%）
- —
- 工伤与职业病保险（0.5%）
- —
- 医疗保险（3%）
- —
- 失业保险（1%）
- —
- 工会经费（2%）
- —
- 企业总成本
- —税前工资加企业缴费
与另一薪资水平比较
若将其提高到 —
工资每增加 1 越南盾，企业需支付 —
员工实得 —
企业支付的每一越南盾究竟流向何处
- 员工实得—
- 员工社保与个税—
- 企业缴费—
免责声明：计算结果仅供参考，不构成针对任何具体情形的税务、保险或法律意见。实际数字可能因收入结构、免税津贴、企业政策以及上述更新日期之后颁布的规定而有所不同。请与税务机关、社会保险机构核实，或致电 +84 908 636 108，Nhân Kiệt 将与您一同核对。
速查表
2026年在越南雇用一名员工的成本
一区、无受抚养人、非工会会员、薪资周期自2026年7月1日起。以下即为上方计算器的输出结果。
| 税前工资 | 员工扣缴 | 税后工资 | 企业加付 | 总成本 | 企业占比 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10,000,000 | 1,050,000 | 8,950,000 | 2,350,000 | 12,350,000 | 23.5% |
| 20,000,000 | 2,220,000 | 17,780,000 | 4,700,000 | 24,700,000 | 23.5% |
| 30,000,000 | 3,785,000 | 26,215,000 | 7,050,000 | 37,050,000 | 23.5% |
| 50,000,000 | 7,675,000 | 42,325,000 | 11,750,000 | 61,750,000 | 23.5% |
| 100,000,000 | 19,914,900 | 80,085,100 | 12,385,000 | 112,385,000 | 12.4% |
所有金额均以越南盾／月计。
多数计算器忽略的细节
工资超过一定水平后，企业缴费占比会下降
请看上表最后一列。从 1,000 万到 5,000 万，企业始终在税前工资之上加付 23.5%。到 1 亿时，则降至 12.4%。
这并非计算错误，而是缴费设有上限。对于自2026年7月1日起的薪资周期，无论工资多高，社会保险与医疗保险的缴费基数最高为 50,600,000 越南盾。工会经费沿用同一封顶基数，因此在税前工资为 1 亿时，工会经费为 1,012,000 越南盾，而非按 2% 直接计算得出的 2,000,000 越南盾。
若某计算器不套用上限、直接以 21.5% 乘以该工资，会在该薪资水平上得出企业缴费 21,500,000 越南盾。正确数字应为 11,373,000 越南盾，前者高估约 89%。
面向外资企业
外籍员工的薪酬计算并不相同
在越南工作的外籍人士无需缴纳失业保险。《就业法》的适用对象为越南公民，因此这一项缴费对劳资双方均予免除。其余各项 —— 社会保险、医疗保险、工伤保险以及工会经费 —— 与越南籍员工完全相同。
当外籍人士与越南境内的用人单位签订十二个月及以上的劳动合同时，即纳入强制社会保险范围。但存在若干豁免情形：企业内部调动人员、签订合同时已达退休年龄者，以及受国际协定涵盖的情形，例如越南与韩国之间的社会保障协定。
| 税前工资 30,000,000 越南盾 | 越南籍员工 | 外籍员工 |
|---|---|---|
| 代扣社会保险（8%） | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 代扣医疗保险（1.5%） | 450,000 | 450,000 |
| 代扣失业保险（1%） | 300,000 | 0 |
| 个人所得税 | 635,000 | 665,000 |
| 税后工资 | 26,215,000 | 26,485,000 |
| 企业额外加付 | 7,050,000 | 6,750,000 |
| 企业缴费比例 | 23.5% | 22.5% |
外籍员工的个人所得税略高，因失业保险缴费不再从应纳税所得中扣除 —— 但实得工资仍然更高。
参考资料
2026年缴费比例与门槛
| 项目 | 员工 | 企业 | 法律依据 |
|---|---|---|---|
| 社会保险 | 8% | 17% | 《社会保险法》41/2024/QH15 |
| 工伤与职业病保险 | — | 0.5% | 58/2020/ND-CP 号法令 |
| 医疗保险 | 1.5% | 3% | 《医疗保险法》（修订版） |
| 失业保险 （仅限越南公民） | 1% | 1% | 《就业法》 |
| 工会经费 | — | 2% | 《工会法》50/2024/QH15 |
| 工会会费 （仅限会员） | 0.5% | — | 61/QD-TLD 号决定 |
| 合计 | 10.5% | 23.5% | 21.5% 保险加 2% 工会经费 |
缴费上限 —— 两个不同的数字
| 上限适用于 | 计算依据 | 每月金额 |
|---|---|---|
| 社会保险与医疗保险 | 20 × 基准水平 2,530,000 越南盾 | 50,600,000 |
| 失业保险 —— 一区 | 20 × 地区最低工资 | 106,200,000 |
| 失业保险 —— 二区 | 20 × 地区最低工资 | 94,600,000 |
| 失业保险 —— 三区 | 20 × 地区最低工资 | 82,800,000 |
| 失业保险 —— 四区 | 20 × 地区最低工资 | 74,000,000 |
50,600,000 越南盾的上限适用于自2026年7月1日起的薪资周期。此日期之前为 46,800,000 越南盾。
个人所得税 —— 五级税率
自2026纳税年度起，依据《个人所得税法》109/2025/QH15，税率级次由七级缩减为五级。第二级由 15% 降至 10%，第三级由 25% 降至 20%。
| 级次 | 每月应纳税所得额 | 税率 | 速算公式 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 10,000,000 越南盾 | 5% | 5% × TI |
| 2 | 超过 10 至 30,000,000 越南盾 | 10% | 10% × TI − 500,000 |
| 3 | 超过 30 至 60,000,000 越南盾 | 20% | 20% × TI − 3,500,000 |
| 4 | 超过 60 至 100,000,000 越南盾 | 30% | 30% × TI − 9,500,000 |
| 5 | 超过 100,000,000 越南盾 | 35% | 35% × TI − 14,500,000 |
TI = 应纳税所得额，即扣除社保与个人减除后的所得。个人减除额为每月 15,500,000 越南盾，每名受抚养人另加 6,200,000 越南盾，依据 110/2025/UBTVQH15 号决议。
计算原理
税前、税后与用工的真实成本
越南的税前工资（Gross）指什么
税前工资是扣除任何款项之前的总收入 —— 即写入劳动合同的金额。发放前，需从中代扣 10.5% 的强制保险与个人所得税。
税后工资（Net）指什么
税后工资是扣除保险与税款后实际到账银行的金额。公式为：税后 = 税前 − 10.5% 保险 − 工会会费（会员）− 个人所得税。
企业需承担的成本
真实成本并不止于税前工资。企业还需额外缴纳社会保险 17%、工伤保险 0.5%、医疗保险 3%、失业保险 1% 以及工会经费 2%。公式为：总成本 = 税前 + 21.5% 保险 + 2% 工会经费，其中各项比例均按封顶后的缴费基数计算。
从税前到税后的计算顺序
- 确定缴费基数 —— 即税前工资，下限为地区最低工资，上限为适用的封顶金额。
- 代扣员工保险：社会保险 8%、医疗保险 1.5%、失业保险 1%。
- 从收入中减去保险与个人减除额，得出应纳税所得额。
- 对该应纳税所得额适用五级累进税率。
- 税后工资 = 税前 − 保险 − 工会会费（如有）− 税款。
工会会费不可在个人所得税前扣除，而企业缴纳的工会经费则完全不影响员工的工资或税款。这两项常被错误计算。
常见问题
关于越南薪酬的常见问题
在越南，工资达到多少才开始缴纳个人所得税？
在没有受抚养人的情况下，当月收入超过约 1,730 万越南盾时开始产生税款。这一门槛由每月 15,500,000 越南盾的个人减除额，加上代扣的 10.5% 保险构成，二者均在计税之前扣除。每增加一名受抚养人，税前门槛约提高 690 万越南盾，因此有一名受抚养人时，约在 2,420 万越南盾开始缴税。
外籍员工在越南需要缴纳社会保险吗？
需要，前提是其与越南境内的用人单位签订十二个月及以上的劳动合同。他们缴纳 8% 社会保险与 1.5% 医疗保险，企业缴纳 20.5% 的保险 — 计入 2% 工会经费后为 22.5%。他们不缴纳失业保险，该项仅适用于越南公民。
企业即使没有工会，也必须缴纳工会经费吗？
必须。依据《工会法》50/2024/QH15，无论企业是否设有基层工会，均应按社会保险缴费基数缴纳 2% 的工会经费。
2026年社会保险的缴费上限是多少？
对于自2026年7月1日起的薪资周期，上限为每月 50,600,000 越南盾，即基准水平 2,530,000 越南盾的二十倍。2026年1月至6月期间，上限为 46,800,000 越南盾。
失业保险的上限与社会保险相同吗？
不相同，这正是薪资计算器中最常见的错误。失业保险的上限为地区最低工资的二十倍，一区为 106,200,000 越南盾，四区为 74,000,000 越南盾；而社会保险与医疗保险在全国范围内均封顶于 50,600,000 越南盾。
企业可以支付低于地区最低工资的薪酬吗？
全职工作不可以。依据 293/2025/ND-CP 号法令，地区最低工资从一区的 5,310,000 越南盾到四区的 3,700,000 越南盾不等。即便双方约定了更低的数额，保险仍须至少按地区最低工资缴纳。
法律依据
这些数字的来源
- 《社会保险法》41/2024/QH15 —— 缴费比例，及以基准水平二十倍为限的封顶。
- 《个人所得税法》109/2025/QH15 —— 五级税率表，自2026纳税年度起适用于居民的工薪所得。
- 110/2025/UBTVQH15 号决议 —— 个人减除额每月 15,500,000 越南盾，每名受抚养人 6,200,000 越南盾。
- 293/2025/ND-CP 号法令 —— 自2026年1月1日起施行的地区最低工资。
- 《工会法》50/2024/QH15 —— 企业缴纳的 2% 工会经费。
- 58/2020/ND-CP 号法令 —— 工伤与职业病保险费率 0.5%，符合条件的企业可降至 0.3%。
法规会有变动。本页所述为2026年8月29日适用的规定，并在有新的法律文件颁布时予以复核。
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