NHÂN KIỆTSince 2009

เครื่องคำนวณเงินเดือนเวียดนาม 2026: Gross ↔ Net ประกันสังคมและภาษีเงินได้

เครื่องมืออ้างอิงสำหรับทีมทรัพยากรบุคคลในเวียดนาม และสำหรับบริษัทต่างชาติที่ต้องการเข้าใจว่าระบบเงินเดือนของเวียดนามทำงานอย่างไรจริง ๆ ตัวเลขทั้งหมดเป็นเงินดองเวียดนาม

ปรับปรุงล่าสุด: · ฟรี ไม่ต้องลงทะเบียน · ดูวิธีการคำนวณ

เงินเดือนในเวียดนามคำนวณอย่างไร เริ่มจากเงินเดือน Gross ที่ระบุไว้ในสัญญาจ้างแรงงาน ลูกจ้างจะถูกหักเงินสมทบประกันภาคบังคับสามรายการ ได้แก่ ประกันสังคม 8% ประกันสุขภาพ 1.5% และประกันการว่างงาน 1% รวมเป็น 10.5% ส่วนที่เหลือ หลังหักค่าลดหย่อนส่วนตัว 15,500,000 ดองต่อเดือน และ 6,200,000 ดองสำหรับผู้อยู่ในอุปการะที่ลงทะเบียนแต่ละคน คือเงินได้ที่ต้องเสียภาษี จากนั้นจึงคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราก้าวหน้าห้าขั้นตั้งแต่ 5% ถึง 35% ส่วนที่เหลือคือเงินเดือน Net ที่ลูกจ้างได้รับจริง

นายจ้างจ่ายเพิ่มบนเงินเดือน Gross ไม่ใช่หักออกจากเงินเดือนนั้น ได้แก่ ประกันสังคม 17% ประกันอุบัติเหตุและโรคจากการทำงาน 0.5% ประกันสุขภาพ 3% ประกันการว่างงาน 1% และค่าบำรุงสหภาพแรงงาน 2% สำหรับลูกจ้างชาวเวียดนามนั่นคือ 23.5% เหนือเงินเดือน Gross สำหรับลูกจ้างชาวต่างชาติเท่ากับ 22.5% เพราะบุคคลต่างชาติไม่อยู่ในระบบประกันการว่างงาน

เพดานสองรายการที่แยกจากกันเป็นตัวจำกัดเงินสมทบเหล่านี้ และไม่ใช่จำนวนเดียวกัน — นี่คือข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดในเครื่องคำนวณเงินเดือน ประกันสังคมและประกันสุขภาพหยุดที่ 50,600,000 ดองต่อเดือน ส่วนประกันการว่างงานหยุดที่ยี่สิบเท่าของค่าจ้างขั้นต่ำของเขต ซึ่งแตกต่างกันไปตามเขต

เครื่องคำนวณเงินเดือนและต้นทุนการจ้างงาน

ข้อมูลที่ท่านกรอก

ตัวเลขคำนวณสำหรับหนึ่งคน หนึ่งเดือน

ลากแถบเลื่อน — ตัวเลขอัปเดตตามทันที

เพดานเงินสมทบเปลี่ยนเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 งวดจ่ายเงินเดือนจึงเป็นตัวกำหนดตัวเลข

ขั้นสูง — เมื่อฐานเงินสมทบต่างจากเงินเดือน Gross

หลายบริษัทนำส่งเงินสมทบบนเงินเดือนพื้นฐานที่ต่ำกว่ารายได้รวม ทั้งนี้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดายังคำนวณจากรายได้เต็มจำนวน

ลูกจ้าง

เงินเดือน Gross
ประกันสังคม (8%)
ประกันสุขภาพ (1.5%)
ประกันการว่างงาน (1%)
ค่าสมาชิกสหภาพ (0.5%)
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เงินเดือน Net
จ่ายให้ลูกจ้าง

นายจ้างจ่ายเพิ่ม

ประกันสังคม (17%)
อุบัติเหตุและโรคจากการทำงาน (0.5%)
ประกันสุขภาพ (3%)
ประกันการว่างงาน (1%)
ค่าบำรุงสหภาพแรงงาน (2%)
ต้นทุนรวมของนายจ้าง
Gross บวกเงินสมทบของนายจ้าง
เปรียบเทียบกับเงินเดือนอื่น

ทุกดองที่นายจ้างจ่ายไปนั้นไปที่ใดบ้าง

  • ลูกจ้างรับกลับบ้าน
  • ประกันและภาษีของลูกจ้าง
  • เงินสมทบของนายจ้าง

ข้อจำกัดความรับผิด: ผลลัพธ์ใช้เพื่อการอ้างอิงเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี ประกัน หรือกฎหมายสำหรับกรณีใดกรณีหนึ่งโดยเฉพาะ ตัวเลขจริงอาจต่างออกไปเนื่องจากโครงสร้างรายได้ เบี้ยเลี้ยงที่ได้รับยกเว้นภาษี นโยบายบริษัท และระเบียบที่ออกภายหลังวันที่ปรับปรุงข้างต้น โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานภาษี สำนักงานประกันสังคม หรือโทร +84 908 636 108 แล้ว Nhân Kiệt จะช่วยตรวจสอบไปพร้อมกับท่าน

ตารางอ้างอิงฉบับย่อ

ต้นทุนการจ้างลูกจ้างหนึ่งคนในเวียดนามปี 2026

เขต I ไม่มีผู้อยู่ในอุปการะ ไม่เป็นสมาชิกสหภาพ งวดจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ตัวเลขเหล่านี้คือผลลัพธ์จากเครื่องคำนวณด้านบน

เงินเดือน Grossรายการหักของลูกจ้างเงินเดือน Netนายจ้างจ่ายเพิ่มต้นทุนรวม% ของนายจ้าง
10,000,0001,050,0008,950,0002,350,00012,350,00023.5%
20,000,0002,220,00017,780,0004,700,00024,700,00023.5%
30,000,0003,785,00026,215,0007,050,00037,050,00023.5%
50,000,0007,675,00042,325,00011,750,00061,750,00023.5%
100,000,00019,914,90080,085,10012,385,000112,385,00012.4%

จำนวนทั้งหมดเป็นดองต่อเดือน

รายละเอียดที่เครื่องคำนวณส่วนใหญ่มองข้าม

เมื่อเงินเดือนสูงเกินระดับหนึ่ง สัดส่วนที่นายจ้างจ่ายจะลดลง

โปรดดูคอลัมน์สุดท้ายของตารางด้านบน ตั้งแต่ 10 ถึง 50 ล้าน นายจ้างจ่ายเพิ่ม 23.5% เหนือ Gross เสมอ เมื่อถึง 100 ล้าน จะลดลงเหลือ 12.4%

นั่นไม่ใช่ความผิดพลาด แต่เป็นเพราะเงินสมทบมีเพดาน สำหรับงวดจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ประกันสังคมและประกันสุขภาพคำนวณบนฐานสูงสุด 50,600,000 ดอง ไม่ว่าเงินเดือนจะสูงเพียงใด ค่าบำรุงสหภาพแรงงานใช้ฐานที่มีเพดานเดียวกัน ดังนั้นเมื่อเงินเดือน Gross เท่ากับ 100 ล้าน ค่าบำรุงจึงเท่ากับ 1,012,000 ดอง ไม่ใช่ 2,000,000 ดองอย่างที่การคิด 2% แบบคงที่จะบ่งชี้

เครื่องคำนวณที่นำ 21.5% ไปคูณกับเงินเดือนโดยตรงโดยไม่ใช้เพดาน จะรายงานเงินสมทบของนายจ้างเป็น 21,500,000 ดอง ณ เงินเดือนนั้น ทั้งที่ตัวเลขที่ถูกต้องคือ 11,373,000 ดอง ซึ่งสูงเกินจริงประมาณ 89%

สำหรับบริษัทต่างชาติ

การคำนวณเงินเดือนสำหรับลูกจ้างต่างชาติไม่เหมือนกัน

บุคคลต่างชาติที่ทำงานในเวียดนามไม่ต้องจ่ายประกันการว่างงาน กฎหมายว่าด้วยการจ้างงานครอบคลุมพลเมืองเวียดนาม เงินสมทบรายการนี้จึงหายไปทั้งสองฝ่าย ส่วนที่เหลือ — ประกันสังคม ประกันสุขภาพ ประกันอุบัติเหตุจากการทำงาน และค่าบำรุงสหภาพแรงงาน — เหมือนกับลูกจ้างชาวเวียดนาม

บุคคลต่างชาติจะอยู่ในระบบประกันสังคมภาคบังคับเมื่อมีสัญญาจ้างแรงงานตั้งแต่สิบสองเดือนขึ้นไปกับนายจ้างในเวียดนาม ทั้งนี้มีข้อยกเว้น ได้แก่ ผู้ที่โอนย้ายภายในบริษัท ผู้ที่ถึงวัยเกษียณแล้วขณะลงนามสัญญา และกรณีที่อยู่ภายใต้ความตกลงระหว่างประเทศ เช่น ความตกลงด้านประกันสังคมระหว่างเวียดนามและเกาหลี

เงินเดือน Gross 30,000,000 ดองลูกจ้างชาวเวียดนามลูกจ้างชาวต่างชาติ
ประกันสังคมที่หัก (8%)2,400,0002,400,000
ประกันสุขภาพที่หัก (1.5%)450,000450,000
ประกันการว่างงานที่หัก (1%)300,0000
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา635,000665,000
เงินเดือน Net26,215,00026,485,000
นายจ้างจ่ายเพิ่ม7,050,0006,750,000
อัตราเงินสมทบของนายจ้าง23.5%22.5%

ลูกจ้างต่างชาติเสียภาษีเงินได้มากกว่าเล็กน้อย เพราะเงินสมทบประกันการว่างงานไม่สามารถนำมาหักออกจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีได้อีก — แต่ยังคงรับกลับบ้านมากกว่า

ข้อมูลอ้างอิง

อัตราเงินสมทบและเกณฑ์สำหรับปี 2026

รายการลูกจ้างนายจ้างฐานทางกฎหมาย
ประกันสังคม8%17%กฎหมายประกันสังคมเลขที่ 41/2024/QH15
อุบัติเหตุและโรคจากการทำงาน0.5%พระราชกฤษฎีกา 58/2020/ND-CP
ประกันสุขภาพ1.5%3%กฎหมายประกันสุขภาพ (ฉบับแก้ไข)
ประกันการว่างงาน (เฉพาะพลเมืองเวียดนาม)1%1%กฎหมายว่าด้วยการจ้างงาน
ค่าบำรุงสหภาพแรงงาน2%กฎหมายสหภาพแรงงานเลขที่ 50/2024/QH15
ค่าสมาชิกสหภาพ (เฉพาะสมาชิก)0.5%คำวินิจฉัย 61/QD-TLD
รวม10.5%23.5%ประกัน 21.5% บวกค่าบำรุงสหภาพ 2%

เพดานเงินสมทบ — สองจำนวนที่ต่างกัน

เพดานใช้กับฐานคำนวณจำนวนต่อเดือน
ประกันสังคมและประกันสุขภาพ20 × ระดับอ้างอิง 2,530,000 ดอง50,600,000
ประกันการว่างงาน — เขต I20 × ค่าจ้างขั้นต่ำของเขต106,200,000
ประกันการว่างงาน — เขต II20 × ค่าจ้างขั้นต่ำของเขต94,600,000
ประกันการว่างงาน — เขต III20 × ค่าจ้างขั้นต่ำของเขต82,800,000
ประกันการว่างงาน — เขต IV20 × ค่าจ้างขั้นต่ำของเขต74,000,000

เพดาน 50,600,000 ดองใช้กับงวดจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ก่อนวันดังกล่าวเพดานอยู่ที่ 46,800,000 ดอง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — ห้าขั้น

ตั้งแต่ปีภาษี 2026 ตารางอัตราถูกลดจากเจ็ดขั้นเหลือห้าขั้นตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลขที่ 109/2025/QH15 ขั้นที่สองลดจาก 15% เหลือ 10% และขั้นที่สามลดจาก 25% เหลือ 20%

ขั้นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีต่อเดือนอัตราสูตรลัด
1ไม่เกิน 10,000,000 ดอง5%5% × TI
2เกิน 10 ถึง 30,000,000 ดอง10%10% × TI − 500,000
3เกิน 30 ถึง 60,000,000 ดอง20%20% × TI − 3,500,000
4เกิน 60 ถึง 100,000,000 ดอง30%30% × TI − 9,500,000
5เกิน 100,000,000 ดอง35%35% × TI − 14,500,000

TI = เงินได้ที่ต้องเสียภาษี หลังหักประกันและค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนส่วนตัว 15,500,000 ดองต่อเดือน บวก 6,200,000 ดองต่อผู้อยู่ในอุปการะ ตามมติเลขที่ 110/2025/UBTVQH15

หลักการคำนวณ

Gross, Net และต้นทุนที่แท้จริงของการจ้างงาน

เงินเดือน Gross ในเวียดนามหมายถึงอะไร

เงินเดือน Gross คือรายได้รวมก่อนหักรายการใด ๆ — ตัวเลขที่เขียนไว้ในสัญญาจ้างแรงงาน จากตัวเลขนี้จึงหักประกันภาคบังคับ 10.5% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออกก่อนจ่ายให้ลูกจ้าง

เงินเดือน Net หมายถึงอะไร

เงินเดือน Net คือจำนวนที่เข้าบัญชีธนาคารจริงหลังหักประกันและภาษี สูตรคือ Net = Gross − ประกัน 10.5% − ค่าสมาชิกสหภาพ (หากเป็นสมาชิก) − ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ต้นทุนสำหรับนายจ้าง

ต้นทุนที่แท้จริงไม่ได้หยุดที่เงินเดือน Gross นายจ้างยังจ่ายประกันสังคม 17% ประกันอุบัติเหตุจากการทำงาน 0.5% ประกันสุขภาพ 3% ประกันการว่างงาน 1% และค่าบำรุงสหภาพแรงงาน 2% สูตรคือ ต้นทุนรวม = Gross + ประกัน 21.5% + ค่าบำรุงสหภาพ 2% โดยแต่ละอัตราคำนวณบนฐานเงินสมทบที่มีเพดาน

ลำดับการคำนวณ จาก Gross ถึง Net

  1. กำหนดฐานเงินสมทบ — เงินเดือน Gross โดยมีค่าจ้างขั้นต่ำของเขตเป็นพื้น และมีเพดานที่ใช้บังคับเป็นเพดาน
  2. หักประกันของลูกจ้าง: ประกันสังคม 8% ประกันสุขภาพ 1.5% ประกันการว่างงาน 1%
  3. หักประกันและค่าลดหย่อนส่วนตัวออกจากรายได้เพื่อหาเงินได้ที่ต้องเสียภาษี
  4. ใช้ภาษีก้าวหน้าห้าขั้นกับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีนั้น
  5. เงินเดือน Net คือ Gross ลบประกัน ลบค่าสมาชิกสหภาพ (ถ้ามี) ลบภาษี

ค่าสมาชิกสหภาพไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้ ส่วนค่าบำรุงสหภาพแรงงานที่นายจ้างจ่ายไม่กระทบต่อเงินเดือนหรือภาษีของลูกจ้างเลย ทั้งสองรายการนี้มักถูกคำนวณผิดบ่อยครั้ง

คำถามที่พบบ่อย

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเงินเดือนในเวียดนาม

ในเวียดนาม เงินเดือนเท่าใดจึงเริ่มเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

กรณีไม่มีผู้อยู่ในอุปการะ ภาษีจะเริ่มเกิดขึ้นเมื่อรายได้ต่อเดือนเกินประมาณ 17.3 ล้านดอง ซึ่งเท่ากับค่าลดหย่อนส่วนตัว 15,500,000 ดอง บวกกับประกันที่ถูกหัก 10.5% โดยทั้งสองรายการหักออกก่อนคำนวณภาษี ผู้อยู่ในอุปการะแต่ละคนทำให้เกณฑ์รายได้ Gross เพิ่มขึ้นประมาณ 6.9 ล้านดอง ดังนั้นเมื่อมีผู้อยู่ในอุปการะหนึ่งคน ภาษีจะเริ่มที่ประมาณ 24.2 ล้านดอง

ลูกจ้างชาวต่างชาติต้องจ่ายประกันสังคมในเวียดนามหรือไม่?

ต้องจ่าย เมื่อมีสัญญาจ้างแรงงานตั้งแต่สิบสองเดือนขึ้นไปกับนายจ้างในเวียดนาม โดยจ่ายประกันสังคม 8% และประกันสุขภาพ 1.5% ส่วนนายจ้างจ่ายประกัน 20.5% — รวมเป็น 22.5% เมื่อรวมค่าบำรุงสหภาพแรงงาน 2% ทั้งนี้ไม่ต้องจ่ายประกันการว่างงาน ซึ่งใช้กับพลเมืองเวียดนามเท่านั้น

บริษัทต้องจ่ายค่าบำรุงสหภาพแรงงานหรือไม่ หากไม่มีสหภาพแรงงาน?

ต้องจ่าย ค่าบำรุงสหภาพแรงงาน 2% คำนวณจากฐานเงินเดือนที่ใช้เป็นฐานเงินสมทบประกันสังคม ไม่ว่าจะมีสหภาพแรงงานระดับสถานประกอบการอยู่หรือไม่ ตามกฎหมายสหภาพแรงงานเลขที่ 50/2024/QH15

เพดานเงินสมทบประกันสังคมในปี 2026 คือเท่าใด?

50,600,000 ดองต่อเดือน สำหรับงวดจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ซึ่งเท่ากับยี่สิบเท่าของระดับอ้างอิง 2,530,000 ดอง สำหรับงวดตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน 2026 เพดานอยู่ที่ 46,800,000 ดอง

เพดานประกันการว่างงานเท่ากับเพดานประกันสังคมหรือไม่?

ไม่เท่ากัน และนี่คือข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดในเครื่องคำนวณเงินเดือน ประกันการว่างงานมีเพดานเท่ากับยี่สิบเท่าของค่าจ้างขั้นต่ำของเขต ซึ่งเท่ากับ 106,200,000 ดองในเขต I และ 74,000,000 ดองในเขต IV ขณะที่ประกันสังคมและประกันสุขภาพมีเพดาน 50,600,000 ดองทั่วประเทศ

นายจ้างจ่ายค่าจ้างต่ำกว่าค่าจ้างขั้นต่ำของเขตได้หรือไม่?

ไม่ได้สำหรับงานเต็มเวลา ค่าจ้างขั้นต่ำของเขตตามพระราชกฤษฎีกา 293/2025/ND-CP อยู่ที่ 5,310,000 ดองในเขต I ลงไปจนถึง 3,700,000 ดองในเขต IV แม้จะตกลงกันไว้ที่จำนวนต่ำกว่า ก็ยังต้องนำส่งประกันบนฐานไม่ต่ำกว่าค่าจ้างขั้นต่ำของเขต

ฐานทางกฎหมาย

ตัวเลขเหล่านี้มาจากไหน

  • กฎหมายประกันสังคมเลขที่ 41/2024/QH15 — อัตราเงินสมทบและเพดานยี่สิบเท่าของระดับอ้างอิง
  • กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลขที่ 109/2025/QH15 — ตารางอัตราห้าขั้น ใช้กับเงินได้จากการจ้างงานของผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่ปีภาษี 2026
  • มติเลขที่ 110/2025/UBTVQH15 — ค่าลดหย่อนส่วนตัว 15,500,000 ดองต่อเดือน และ 6,200,000 ดองต่อผู้อยู่ในอุปการะ
  • พระราชกฤษฎีกา 293/2025/ND-CP — ค่าจ้างขั้นต่ำของเขต มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026
  • กฎหมายสหภาพแรงงานเลขที่ 50/2024/QH15 — ค่าบำรุงสหภาพแรงงาน 2% ที่นายจ้างจ่าย
  • พระราชกฤษฎีกา 58/2020/ND-CP — ประกันอุบัติเหตุและโรคจากการทำงานอัตรา 0.5% ลดเหลือ 0.3% ได้สำหรับนายจ้างที่เข้าเงื่อนไข

กฎเกณฑ์เปลี่ยนแปลงได้ หน้านี้ระบุสิ่งที่ใช้บังคับ ณ วันที่ 29 สิงหาคม 2026 และจะได้รับการทบทวนเมื่อมีการออกกฎหมายฉบับใหม่

ขอใบเสนอราคา

ต้องการตัวเลขสำหรับกรณีจริงของท่าน?

เครื่องคำนวณด้านบนทำงานตามกฎเกณฑ์ทั่วไป หากต้องการข้อเสนอที่คิดต้นทุนตามจำนวนพนักงาน เขต และอุตสาหกรรมจริงของท่าน โปรดกรอกข้อมูลเล็กน้อย แล้ว Nhân Kiệt จะติดต่อกลับภายในหนึ่งวันทำการ

หรือโทร +84 908 636 108 — คุณ Trung Nguyen รองกรรมการผู้จัดการใหญ่

ใครดูแลเครื่องคำนวณนี้

บริษัท จัดหาแรงงาน หนั่น เกียต จำกัด (Nhan Kiet Supplying Manpower Co., Ltd) ให้บริการคำนวณเงินเดือนและการปฏิบัติตามกฎหมายแรงงานในเวียดนามมาตั้งแต่ปี 2009 รหัสผู้เสียภาษี 0308022768 ใบอนุญาตให้เช่าแรงงานเลขที่ 15/2019/SHCM ได้รับการรับรองมาตรฐาน ISO 9001:2015, ISO 45001 และ ISO 14001 เป็นสมาชิกหอการค้าเกาหลีในเวียดนาม เราประมวลผลเงินเดือนและเงินสมทบตามกฎหมายให้แรงงานหลายหมื่นคนทุกเดือน ด้วยเหตุนี้เพดานเงินสมทบและกฎสำหรับลูกจ้างต่างชาติจึงถูกคำนวณไว้อย่างครบถ้วนที่นี่ ไม่ใช่กล่าวผ่าน ๆ

หากท่านต้องการมอบหมายทั้งหมดให้เราดูแล เราให้บริการ รับทำเงินเดือน และทำหน้าที่เป็นนายจ้างตามกฎหมายภายใต้ การจ้างงานถูกกฎหมาย และ รูปแบบ EOR ในเวียดนาม ค่าบริการเสนอราคาตามแต่ละกรณี — โทร +84 908 636 108 หรืออีเมล [email protected]

โทร 0908 636 108 ทักผ่าน WhatsApp