Công cụ tính chi phí lao động & lương Gross ↔ Net 2026
Tính tổng chi phí thật khi thuê một lao động tại Việt Nam và quy đổi lương Gross sang Net, theo biểu thuế 5 bậc và mức giảm trừ mới. Đã chặn trần đóng bảo hiểm — điều mà phần lớn công cụ trên mạng bỏ qua.
Cập nhật lần cuối: · Miễn phí, không cần đăng ký · Xem cách tính
Thông tin đầu vào
Con số dùng cho một người, một tháng.
Trần đóng bảo hiểm đổi từ 01/07/2026, nên kỳ lương quyết định con số.
Nâng cao — nếu lương đóng bảo hiểm khác lương Gross
Nhiều doanh nghiệp đóng bảo hiểm trên lương cơ bản, thấp hơn tổng thu nhập. Thuế thu nhập cá nhân vẫn tính trên toàn bộ thu nhập.
Người lao động
- Lương Gross
- —
- BHXH (8%)
- —
- BHYT (1,5%)
- —
- BHTN (1%)
- —
- Đoàn phí (0,5%)
- —
- Thuế thu nhập cá nhân
- —
- Thực nhận
- —về tay người lao động
Doanh nghiệp đóng thêm
- BHXH (17%)
- —
- Tai nạn lao động & bệnh nghề nghiệp (0,5%)
- —
- BHYT (3%)
- —
- BHTN (1%)
- —
- Kinh phí công đoàn (2%)
- —
- Tổng chi phí thật
- —Gross + phần doanh nghiệp đóng
Miễn trừ trách nhiệm: kết quả chỉ mang tính tham khảo, không phải tư vấn thuế, bảo hiểm hay pháp lý cho trường hợp cụ thể. Số thực tế có thể khác do cấu trúc thu nhập, các khoản miễn thuế, chính sách nội bộ và văn bản ban hành sau ngày cập nhật. Vui lòng kiểm chứng với cơ quan Thuế, Bảo hiểm xã hội hoặc gọi 0908 636 108 để Nhân Kiệt rà soát giúp trước khi ra quyết định.
Tra nhanh
Chi phí thuê một nhân viên ở Việt Nam năm 2026
Bảng dưới tính cho Vùng I, không người phụ thuộc, không phải đoàn viên, kỳ lương từ 01/07/2026. Đây chính là kết quả của công cụ phía trên.
| Lương Gross | Người lao động bị trừ | Thực nhận | Doanh nghiệp đóng thêm | Tổng chi phí | Doanh nghiệp gánh thêm |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.000.000 | 1.050.000 | 8.950.000 | 2.350.000 | 12.350.000 | 23,5% |
| 20.000.000 | 2.220.000 | 17.780.000 | 4.700.000 | 24.700.000 | 23,5% |
| 30.000.000 | 3.785.000 | 26.215.000 | 7.050.000 | 37.050.000 | 23,5% |
| 50.000.000 | 7.675.000 | 42.325.000 | 11.750.000 | 61.750.000 | 23,5% |
| 100.000.000 | 19.914.900 | 80.085.100 | 12.385.000 | 112.385.000 | 12,4% |
Đơn vị: đồng/tháng. Cột cuối là phần doanh nghiệp phải chi thêm ngoài lương Gross, tính theo phần trăm lương Gross.
Chỗ hầu hết công cụ tính sai
Lương càng cao, tỷ lệ doanh nghiệp gánh thêm càng thấp
Nhìn cột cuối bảng trên: từ 10 đến 50 triệu, doanh nghiệp luôn gánh thêm 23,5% lương Gross. Nhưng lên 100 triệu thì chỉ còn 12,4%.
Lý do là trần đóng bảo hiểm. Tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội không được cao hơn 20 lần mức tham chiếu. Từ 01/07/2026 mức tham chiếu là 2.530.000 đồng, nên trần là 50.600.000 đồng/tháng. Lương vượt mức đó thì các khoản bảo hiểm dừng lại, không tăng tiếp.
Kinh phí công đoàn 2% tính trên chính quỹ tiền lương đóng bảo hiểm xã hội, nên nó thừa hưởng luôn trần đó.
Nhiều công cụ trên mạng nhân thẳng 21,5% vào lương, không chặn trần. Với lương 100 triệu, cách đó cho ra 21.500.000 đồng — cao hơn con số đúng 89%.
Lương Gross 100.000.000 đ, Vùng I, kỳ 08/2026
- Nền đóng BHXH và BHYT
- 50.600.000 đbị chặn ở trần
- Nền đóng BHTN
- 100.000.000 đtrần BHTN Vùng I là 106,2 triệu
- Doanh nghiệp đóng bảo hiểm
- 11.373.000 đkhông phải 21.500.000 đ
- Kinh phí công đoàn 2%
- 1.012.000 đkhông phải 2.000.000 đ
Lưu ý: trần bảo hiểm thất nghiệp khác trần bảo hiểm xã hội. BHTN chặn theo 20 lần lương tối thiểu vùng, nên Vùng I là 106.200.000 đ còn Vùng IV chỉ 74.000.000 đ. Dùng chung một trần cho cả ba quỹ là sai.
Căn cứ pháp lý
Bảng tham số áp dụng năm 2026
Mọi con số công cụ dùng đều nằm trong bảng này. Khi luật đổi, chúng tôi sửa ở đây và ghi lại ngày cập nhật.
| Khoản | Người lao động | Doanh nghiệp | Căn cứ |
|---|---|---|---|
| Bảo hiểm xã hội | 8% | 17% | Luật Bảo hiểm xã hội 2024 (41/2024/QH15) |
| Tai nạn lao động — bệnh nghề nghiệp | — | 0,5% | Nghị định 58/2020/NĐ-CP |
| Bảo hiểm y tế | 1,5% | 3% | Luật Bảo hiểm y tế sửa đổi |
| Bảo hiểm thất nghiệp | 1% | 1% | Luật Việc làm 2025 |
| Kinh phí công đoàn | — | 2% | Luật Công đoàn 2024 (50/2024/QH15) |
| Đoàn phí (chỉ đoàn viên) | 0,5% | — | Quyết định 61/QĐ-TLĐ, từ 01/07/2025 |
| Trần đóng BHXH và BHYT | 50.600.000 đ/tháng từ 01/07/2026 · trước đó 46.800.000 đ | 20 × mức tham chiếu 2.530.000 đ | |
| Trần đóng BHTN | Vùng I 106.200.000 · II 94.600.000 III 82.800.000 · IV 74.000.000 đ | 20 × lương tối thiểu vùng | |
| Giảm trừ bản thân | 15.500.000 đ/tháng | Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 | |
| Giảm trừ người phụ thuộc | 6.200.000 đ/người/tháng | Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 | |
| Lương tối thiểu vùng | 5.310.000 · 4.730.000 4.140.000 · 3.700.000 đ | Nghị định 293/2025/NĐ-CP, từ 01/01/2026 | |
Biểu thuế thu nhập cá nhân 5 bậc
Từ kỳ tính thuế 2026, biểu thuế rút từ 7 bậc xuống 5 bậc theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 109/2025/QH15. Thuế suất bậc 2 giảm từ 15% xuống 10%, bậc 3 giảm từ 25% xuống 20%.
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất | Cách tính nhanh |
|---|---|---|---|
| 1 | Đến 10.000.000 đ | 5% | 5% × TNTT |
| 2 | Trên 10 đến 30.000.000 đ | 10% | 10% × TNTT − 500.000 |
| 3 | Trên 30 đến 60.000.000 đ | 20% | 20% × TNTT − 3.500.000 |
| 4 | Trên 60 đến 100.000.000 đ | 30% | 30% × TNTT − 9.500.000 |
| 5 | Trên 100.000.000 đ | 35% | 35% × TNTT − 14.500.000 |
Cách tính
Gross, Net và chi phí thật khác nhau thế nào
Lương Gross là gì
Lương Gross là tổng thu nhập trước khi trừ bất cứ khoản nào — đây là con số ghi trên hợp đồng lao động. Từ lương Gross, người lao động còn bị trừ bảo hiểm bắt buộc 10,5% và thuế thu nhập cá nhân trước khi nhận tiền.
Lương Net là gì
Lương Net là số tiền thực nhận về tài khoản sau khi đã trừ hết bảo hiểm và thuế. Công thức: Net = Gross − bảo hiểm 10,5% − đoàn phí (nếu là đoàn viên) − thuế thu nhập cá nhân.
Chi phí thuê một nhân viên gồm những gì
Chi phí thật của doanh nghiệp không dừng ở lương Gross. Doanh nghiệp còn phải đóng thêm bảo hiểm xã hội 17%, tai nạn lao động 0,5%, bảo hiểm y tế 3%, bảo hiểm thất nghiệp 1% và kinh phí công đoàn 2%. Công thức: Tổng chi phí = Gross + 21,5% bảo hiểm + 2% kinh phí công đoàn, các phần trăm này tính trên nền tiền lương đã chặn trần.
Thứ tự tính từ Gross ra Net
- Lấy nền đóng bảo hiểm: lấy lương, so với lương tối thiểu vùng để có sàn, rồi chặn ở trần.
- Trừ bảo hiểm phần người lao động: BHXH 8%, BHYT 1,5% trên nền đã chặn trần BHXH; BHTN 1% trên nền chặn trần riêng theo vùng.
- Lấy thu nhập chịu thuế trừ tiếp bảo hiểm vừa tính, rồi trừ giảm trừ gia cảnh 15.500.000 đ cho bản thân và 6.200.000 đ cho mỗi người phụ thuộc.
- Phần còn lại là thu nhập tính thuế, áp biểu 5 bậc lũy tiến để ra số thuế.
- Net = Gross trừ bảo hiểm, trừ đoàn phí nếu có, trừ thuế.
Hai điểm nhiều nơi làm sai: đoàn phí không được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân, và kinh phí công đoàn 2% là chi phí của doanh nghiệp, không trừ vào lương người lao động.
Hỏi đáp
Những câu hay được hỏi
Lương bao nhiêu thì bắt đầu phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Với người không có người phụ thuộc, ngưỡng bắt đầu chịu thuế là khoảng 17.300.000 đồng lương Gross một tháng. Dưới mức đó, sau khi trừ bảo hiểm 10,5% và giảm trừ bản thân 15.500.000 đồng thì thu nhập tính thuế bằng không. Có một người phụ thuộc thì ngưỡng nâng lên khoảng 24.200.000 đồng.
Doanh nghiệp chưa có công đoàn cơ sở có phải đóng kinh phí công đoàn không?
Có. Kinh phí công đoàn 2% là nghĩa vụ bắt buộc của doanh nghiệp theo Luật Công đoàn 2024, không phụ thuộc vào việc đã thành lập công đoàn cơ sở hay chưa. Còn đoàn phí 0,5% thì chỉ đoàn viên mới đóng.
Trần đóng bảo hiểm xã hội năm 2026 là bao nhiêu?
Năm 2026 có hai mốc. Từ 01/01 đến 30/06/2026 trần là 46.800.000 đồng một tháng. Từ 01/07/2026 trần tăng lên 50.600.000 đồng, bằng 20 lần mức tham chiếu 2.530.000 đồng.
Trần đóng bảo hiểm thất nghiệp có giống trần bảo hiểm xã hội không?
Không. Bảo hiểm thất nghiệp chặn theo 20 lần lương tối thiểu vùng, nên mỗi vùng một con số: Vùng I là 106.200.000 đồng, Vùng II 94.600.000, Vùng III 82.800.000 và Vùng IV 74.000.000 đồng. Đây là chỗ nhiều công cụ tính lương làm sai vì dùng chung một trần cho cả ba quỹ.
Đoàn phí công đoàn hiện nay là bao nhiêu phần trăm?
0,5% tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội, tối đa 253.000 đồng một tháng, áp dụng từ 01/07/2025 theo Quyết định 61/QĐ-TLĐ. Trước đó mức này là 1%. Chỉ đoàn viên công đoàn mới phải đóng.
Trả lương thấp hơn lương tối thiểu vùng có được không?
Không, với lao động làm việc trọn thời gian. Ngoài ra tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm cũng không được thấp hơn mức tối thiểu vùng, nên dù trả thấp hơn thì vẫn phải đóng bảo hiểm trên mức tối thiểu. Công cụ sẽ cảnh báo khi bạn nhập mức lương dưới ngưỡng này.
Ai đứng sau công cụ này
Công cụ do Công ty TNHH Cung Ứng Nhân Lực Nhân Kiệt xây dựng. Chúng tôi làm nghề tính lương, đóng bảo hiểm và hợp thức hóa lao động từ năm 2009, hiện quản lý hơn 40.000 lao động tại các khu công nghiệp trên cả nước.
- Mã số thuế 0308022768 · thành lập 15/04/2009
- Giấy phép hoạt động cho thuê lại lao động số 15/2019/SHCM
- Chứng nhận ISO 9001:2015, ISO 45001, ISO 14001
- Hội viên Hiệp hội Doanh nghiệp Hàn Quốc tại Việt Nam (KOCHAM)
Những con số trong công cụ là con số chúng tôi dùng hằng ngày để trả lương thật, không phải lý thuyết chép lại.
Cần người làm hộ toàn bộ?
Nếu bạn không muốn tự tính và tự đóng, Nhân Kiệt nhận làm trọn gói: ký hợp đồng lao động, chạy bảng lương hằng tháng, đóng bảo hiểm, khấu trừ và quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
- Dịch vụ tính lương thuê ngoài — chúng tôi chạy bảng lương, bạn duyệt
- Hợp thức hóa lao động — chúng tôi ký hợp đồng và đóng bảo hiểm cho nhân sự của bạn
- Cung ứng lao động — nhân sự nhà máy và lao động phổ thông
- EOR Việt Nam — dành cho công ty nước ngoài chưa có pháp nhân tại Việt Nam
Văn bản tham chiếu: Luật Thuế thu nhập cá nhân 109/2025/QH15 · Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 về mức giảm trừ gia cảnh · Luật Bảo hiểm xã hội 2024 số 41/2024/QH15 · Luật Việc làm 2025 · Luật Công đoàn 2024 số 50/2024/QH15 · Quyết định 61/QĐ-TLĐ về mức đóng đoàn phí · Nghị định 293/2025/NĐ-CP về lương tối thiểu vùng · Nghị định 58/2020/NĐ-CP về quỹ tai nạn lao động — bệnh nghề nghiệp. Cập nhật ngày 29/08/2026.